Налоговый вычет за брекеты

Опубликовано: 16.04.2024

Программа медицинского страхования РФ не включает в себя пункт об ортодонтическом лечении. По этой причине стоматологические услуги, касающиеся исправления прикуса, пациенты оплачивают из собственных средств.

Мало того, приобретение корректирующих устройств также осуществляется за свой счет. Такие затраты ощутимо «бьют по карману».

Однако, если разобраться в действующих нормах законодательства, можно вернуть часть расходов за коррекцию брекетами в рамках социальных налоговых скидок.

Рассмотрим алгоритм действий детально.

Содержание статьи:

Основания

Возврат вычета за услуги исправления прикуса брекетами – законное право каждого гражданина нашей страны. Поэтому стесняться пользоваться данной привилегией от государства не стоит.

Если пациент пожелает вернуть часть расходов, которые ушли на исправление прикуса, то это легко можно осуществить, детально ознакомившись с алгоритмом действий.

Любая престижная стоматологическая клиника уважительно относится к своим пациентам, поэтому охотно предоставляет информацию о нюансах оформления налогового вычета за дорогостоящее стоматологическое лечение.

Более того, на ресепшене медучреждения пациент может получить всю необходимую документацию.

Исправление неправильного прикуса брекет-системами считается платной медицинской процедурой, по этой причине государство относит ее к категории социальных компенсаций.

Право на вычет освещают несколько правовых документов:

Регламентирует право каждого трудящего РФ, имеющего официальное оформление на рабочем месте, претендовать на выплату компенсации за оплаченные им услуги медучреждения и приобретение необходимых на этапах терапии лекарств и средств.

В статье также освещен размер возврата из расчета максимально допустимой суммы. Подзаконный акт № 201,изданный Правительством РФ и вступивший в силу от 19 марта 2001 г.

В документе указан утвержденный список услуг медицинской направленности, лекарственных препаратов, дорогостоящих методик терапии в клиниках РФ, которые оплачиваются пациентом из собственных средств.

Они принимаются в учет при вычислениях размера социальной налоговой льготы (доход физлиц, необлагаемый налогом). В правовом акте также имеется перечень документированных бумаг, требуемых для получения представленной налоговой привилегии. Ст. 210 НК РФ.

Акт содержит информацию о периодах подачи установленного перечня документов в фискальную инспекцию и о процедуре получения компенсации. Письмо Минфина№ 03-04-05/42144 от 20.06.2018г. (последнее обновление).

Данная документация регламентирует условия, в соответствии с которыми официально трудоустроенное физическое лицо имеет возможность вернуть часть средств за ортодонтическую коррекцию. Письмо ФНС (Федеральная налоговая служба) N ЕД-3-3/4646, подписанное 20 декабря 2012 года.

В письме описан порядок предоставления компенсации и указаны возможные причины отказа в возвратных средствах.

Процент экономии

Сегодня, максимальная сумма компенсации за установленную брекет-систему – это 120 тыс. руб. От этой суммы послушный налогоплательщик получает возможность вернуть всего 13%.

Понятно, что возмещение 13% − несущественное подспорье при дорогостоящем ортодонтическом лечении, однако, и эти средства не будут лишними в процессе длительной коррекции.

Важно знать! Размер выплаты зависит от суммы налога на доходы (НДФЛ), выплаченного физлицом в течение 12 месяцев.

Чтобы точно определить размер выплаты, специалисты рекомендуют применять следующую формулу:

СВ = ЗС*13%, где СВ – социальный вычет, ЗС – затраченная сумма (затраты на медицинские услуги, приобретение конструкции).

Как чистить зубы с брекетами видео
Давайте выясним вместе, как правильно чистить зубы с брекетами, и нужны ли дополнительные девайсы.

Заходите сюда, если интересуют отзывы о том, больно ли ставить брекеты.

Все ли имеют право

Рассчитывать на компенсацию могут резиденты нашей страны, регулярно перечисляющие в бюджет государства налог на доходы в установленном размере.

Ежемесячно производить такие выплаты необязательно, главное, чтобы вносимая сумма соответствовала ежегодной прибыли резидента в процентном соотношении, регламентируемым государством.

Кроме этого, получить вычет могут лица:

имеющие доход и заплатившие по нему 13 % налогового сбора;
оплатившие услуги медучреждения, направленные на лечение одного из членов семьи (мать, отец, супруг, супруга) или несовершеннолетнего ребенка. Также лекарства, применяемые в ходе терапии, при этом срок предоставления возврата части финансовых затрат ― не более 36 месяцев.

Примечательно! Возврат части финансовых затрат возможен, если гражданин соберет документацию, подтверждающую факт оплаты ортодонтической коррекции.

В соответствии с правовыми актами РФ компенсацию не получат следующие категории резидентов:

граждане, не перечисляющие в бюджет страны налог на прибыль;
люди пенсионного возраста, у которых в течение 36 месяцев перед лечением отсутствовали доходы;
субъекты налогообложения, отчисляющие налоговые выплаты по ЕНВД или «упрощенке».

Как уже было сказано выше, получить компенсацию за брекеты может гражданин, выплачивающий налоги по НДФЛ.

Несмотря на это, порядок начислений такого сбора свидетельствует о том, что данный вид налогообложения касается не только официальной зарплаты, но и другого источника прибыли.

средства, полученные от продажи дома, квартиры, автомобиля;
доход от арендной деятельности;
прибыль, полученная за предоставление юридических услуг.

Важно отметить! Перечисленные виды заработка облагаются стандартным налогом на доходы физических лиц.

Процедура оформления

Первые два абзаца пункта 2 статьи № 219 НК РФ регламентируют право и порядок получения налоговой скидки за лечение у работодателя или непосредственно в фискальном органе.

Вариант с исполнительной службой не только более удобный, но и выгодный.

Для того, чтобы получить возвратные средства у работодателя, потребуется запросить в налоговой службе соответствующий документ, а это затрата личного времени.
Коррекция прикуса разделена на периоды, поэтому проще дождаться окончания лечения и собрать сразу весь перечень необходимой документации.

Налоговый орган может принять декларацию о доходах за последние 36 месяцев, а работодатель рассчитывает налог в рамках календарного года.

Чтобы получить компенсацию по НДФЛ за коррекцию прикуса брекет-системами важно соблюсти ряд условностей, а именно:

Больница, в которой проводилось лечение, предоставляет медицинские услуги населению на основании лицензии РФ.
Физическое лицо, рассчитывающее на выплату вычета, получает официальный заработок на предприятии или имеет иной доход, попадающий под налогообложение НДФЛ в том году, когда была произведена оплата за коррекцию.
Налогоплательщик, получающий вычет, в полном объеме оплатил установку корректирующей конструкции и дополнительное медицинское обслуживание себе или одному близкому родственнику.

Стоит знать! Размер вычета для налогоплательщика не может превышать сумму его прибыли за прошедший отчетный год. Если сказать иначе, гражданин может рассчитывать только на тот НДФЛ, который был внесен им в казну государства.

Перечень документов

Чтобы оформить и впоследствии получить компенсации за ортодонтическое лечение, необходимо собрать установленный перечень документов.

Заполненный бланк-заявление от лица налогоплательщика с просьбой предоставить ему социальный вычет.
Декларация 3-НДФЛ, составленная заявителем.
Справка из бухгалтерии предприятия, составленная по форме 2-НДФЛ и освещающая общую сумму отчисляемого налогового сбора за отчетный период. Если гражданин трудоустроен сразу в нескольких организациях, такой доказательный документ потребуется взять в каждом из них.
Документация, подтверждающая родственные связи. Как правило, это свидетельство о регистрации брачного союза, паспорт отца или матери и его копия, свидетельство о рождении ребенка (только для ситуаций с оплатой коррекции прикуса членам семьи налогоплательщика).
Оригинал справки из стоматологической клиники, в которой подтвержден факт оплаты предоставленных услуг.
Соглашение (договорной документ) с учреждением здравоохранения о получении услуг по установке брекет-систем и их обслуживанию на всех этапах коррекции (реквизиты лицензии обязательны).
Медицинская страховка (ОМС);
Бумаги, подтверждающие понесенные расходы (чеки, квитанции и иные платежные документы).

Внимание. Справку из больницы можно получить только в том случае, если коррекция прикуса ортодонтическими устройствами была оплачена в полном объеме.

Для этого бухгалтерия требует предъявить все имеющиеся чеки. В случае утери одной или нескольких платежек, они не будут включены в общую стоимость полученного медицинского обслуживания.

Инстанции

Налоговый орган – основная федеральная служба исполнительной власти, осуществляющая прием и рассмотрение обращений налогоплательщиков на получение налоговой скидки за исправление прикуса брекет-системами.

Помимо письменного обращения, гражданину необходимо предоставить сотрудникам органа, расположенного по месту жительства, пакет необходимых бумаг.

Для подачи заявления необязательно посещать налоговую службу. Можно воспользоваться почтовыми услугами и переслать всю документацию заказным письмом с обязательной описью вложений.

Однако на практике, граждане, прибегнувшие к последнему варианту, не имеют возможности исправить ошибки, помарки и недочеты в заполненных бумагах. Это приводит к отказу в вычете и возвращению документов отправителю.

При личном визите к инспектору, обнаружить и исправить неточности можно на месте, что значительно ускорит процедуру.

Примечательно! Помимо вышеуказанных способов, передачу документов можно осуществить через официального представителя заявляющего лица. Он должен иметь при себе доверенность, заверенную в соответствии с установленными правилами в нотариальной конторе.

Порядок оформления

Алгоритм действий в процессе оформления разделяется на несколько этапов:

Сбор документов. Гражданин должен собрать все справки и документированные бумаги в соответствии с установленным перечнем.
Визит в налоговый орган для подачи заявления и дополнительных бумаг, подтверждающих расходы.
Рассмотрение обращения. Сотрудники налогового органа могут рассматривать заявление налогоплательщика в пределах 3-х месяцев со дня его официального принятия. При выявлении ошибок и недочетов инспектором, заявителю отправляется уведомление. На внесение поправок в документы отводится не более 5-ти календарных дней.
Перевод вычета на персональный счет заявителя. После тщательной проверки представленного пакета, сотрудники налоговой принимают положительное или отрицательное решение. Если заявление будет удовлетворено, налогоплательщик получает вычет в течение месяца.

Примечательно! Оформить вычет за лечение можно только один раз в год.

Компенсация на детей

Вернуть вычет за ортодонтическое лечение ребенка брекет-системами можно, если он не достиг совершеннолетия. Об этом свидетельствует ст. 219 НК РФ п/п 3 п 1 и письмо Минфина № 03-04-05/42144 от 20.06.2018г.

Исходя из этого, можно отметить, что важное условие получения компенсации на ребенка – это его возраст. Состояние здоровья и продолжительность учебного процесса не могут повлиять на установленные законодательством условия.

Закон допускает оформление вычета не только на кровных детей, но и на усыновленных и находящихся под опекой.

При заключении договора с больницей, в которой будет проводиться лечение, важно чтобы документы были оформлены на одного из родителей, имеющего право получить вычет.

Стоматологический воск для брекетов
Как использовать ортодонтический воск для брекетов и где лучше его покупать.

В этой публикации обсудим цену лингвальных невидимых брекетов.

На какую сумму можно рассчитывать

В РФ коррекция прикуса брекетами не считается дорогостоящей процедурой. В связи с этим порядок расчета вычета освещает пункт 2 статьи № 219 НК РФ.

Рассмотрим основы вычислений:

Затраты на услуги ортодонта возмещаются до 120 тыс. руб. По этой причине заявитель не сможет получить больше 15 тыс. руб. В случае, если пациенту требуется исправить незначительный дефект, требующий меньших затрат, сумма вычета, соответственно, снизиться.
Так как исправление неправильного прикуса брекет-системами входит в список недорогостоящих процедур, налоговая не будет засчитывать затраты заявляющего лица на медицинские расходные материалы, применяемые в процессе коррекции. Это значит, что 13 % из расходов на дополнительные элементы конструкции не будут возвращены.

Налоговым кодексом РФ установлен список медицинских услуг, затраты на которые предполагают частичное возмещение:

изготовление ортодонтической конструкции;
установка системы;
снятие устройства;
консультация специалиста;
контрольные осмотры ортодонта;
рентген челюстного аппарата;
снятие слепков;
санация ротовой полости;
удаление зубов.

Чтобы уменьшить расходы на исправление неправильной окклюзии, необходимо подходить к решению вопроса комплексно.

Самый оптимальный выход из сложившейся ситуации – выбор конструкции по демократичной стоимости и ее установка в период акций, скидок и выгодных предложений в клинике.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Отзывы

Исправление прикуса брекетами влечет за собой немалые финансовые затраты. Поэтому возврат потраченных на коррекцию средств – разумное решение, даже несмотря на изнурительную бумажную волокиту.

Если вы уже сталкивались с оформлением компенсации и добились ее получения, поделитесь с читателями своим опытом в комментариях к этой статье.

Возможно, благодаря именно вашему отзыву многим налогоплательщикам удастся избежать ряда сложностей на пути к получению социального вычета.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Налоговый вычет за брекеты имеют право получить все пациенты, прошедшие лечение в клинике с лицензией на оказание коммерческих услуг в соответствии с законодательством РФ. Так как установка брекетов — длительное и весьма затратное мероприятие, многих пациентов интересует вопрос о возможности вернуть хотя бы часть от затраченной на исправление прикуса суммы.

Можно ли получить налоговый вычет за установку брекет-системы

Вернуть деньги за оказанные ортодонтические услуги в виде налога 13 процентов — законное право каждого пациента. В стоматологических клиниках специалисты об этом прекрасно знают и охотно предоставляют все необходимые документы для оформления компенсации в соответствующих органах.

Важно!
Исправление патологического прикуса или неправильного расположения зубов и у взрослых, и у детей относится к коммерческим или платным медицинским процедурам. Поэтому законодательство РФ внесло ее к категории социальных компенсационных выплат.

Кто имеет право получить вычет НДФЛ

Вернуть деньги за брекеты в виде налогового вычета могут граждане РФ, которые регулярно перечисляют налоги в бюджет страны в установленном законом размере. Также на компенсацию могут претендовать следующие группы лиц:

имеющие доход и оплатившие по нему 13% налогового сбора;
официально оплатившие услуги медицинских учреждений по лечению одного или нескольких членов семьи (ребенка, супруга (-и), родителей).

Важно!
Не получат компенсационные денежные средства на ортодонтическое лечение зубов пенсионеры с отсутствием доходов в течение 36 последних месяцев (пенсия не в счет) и граждане, трудящиеся по ЕНВД или «упрощенке», либо вовсе не перечисляющие налог в бюджет государства.

Какую сумму денег можно вернуть

Налоговый вычет за лечение брекетами не относится к категории дорогостоящих терапевтических мероприятий по данным УФНС от 2010 года. На практике этот факт расшифровывается следующим образом:

Расходы компенсируются в сумме, не превышающей 120000 рублей, то есть максимальная выплата составит до 15600 рублей.
Так как коррекция брекетами не относится к дорогостоящей терапии, расходные материалы в процессе коррекции прикуса не учитываются. 13% от суммы, затраченные на дуги, эластики и прочие приспособления возвращены не будут.

Налоговый вычет можно получить на следующие услуги клиники:

приемы специалиста;
снимки челюсти;
изготовление слепков;
изготовление, установка и снятие брекетов;
профессиональная чистка ротовой полости;
пломбирование зубов.

На заметку!
Клиника самостоятельно определяет, что входит в стоимость ортодонтических услуг. Пациенту рекомендуется ориентироваться на сумму, обозначенную в полученной справке для налоговой.

Как и где можно получить вычет НДФЛ за установку системы

Налогоплательщик может вернуть налог за брекеты, обратившись:

В налоговую инспекцию лично, предварительно записавшись на прием, или через интернет с помощью портала Госуслуги. После обращения и предоставления необходимой документации денежные средства поступят на его расчетный счет в течение нескольких месяцев.
К работодателю с соответствующим заявлением.

Какие должны быть соблюдены условия

Для получения компенсационных выплат важно обратить внимание на соблюдение следующих условий:

Клиника, которую пациент выбрал для прохождения ортодонтической терапии, должна иметь соответствующую лицензию на проведение медицинской деятельности и быть зарегистрирована в РФ (выплаты при лечении в зарубежных учреждениях не проводятся).
Гражданин, собравшийся оформить налоговый вычет, должен быть официально трудоустроен или иметь любой другой доход, который облагается по ставке НДФЛ 13% в тот период, когда проводилось ортодонтическое лечение.
С момента, когда была уплачена вся сумма за брекеты, не должно пройти более 3 лет.

Перечень необходимых документов

Чтобы вернуть налоговый вычет за установку брекетов в ФНС необходимо предоставить следующий пакет документации:

Заполненный бланк-заявление от налогоплательщика с просьбой получить социальный вычет.
Декларация 3-НДФЛ.
Справка, составленная в соответствии с формой 2-НДФЛ, полученная в бухгалтерии предприятия, где трудоустроен налогоплательщик. В ней должна быть указана вся сумма налогового сбора, отчисленная за отчетный период. В случае, если пациент или его представитель трудоустроен в нескольких организациях, такую справку необходимо взять в каждом из них.
Документы, подтверждающие родство с пациентом в случае лечения члена семьи налогоплательщика — копии свидетельства о рождении или регистрации брака, паспорта отца или матери.
Оригинал справки, выданной в стоматологической клинике, где четко подтвержден факт оплаты ортодонтических услуг.
Договор или соглашение на получение медицинских услуг (установки брекетов и их обслуживание в течение всего периода коррекции) с реквизитами лицензии стоматологической клиники.
Полис ОМС.
Документы, подтверждающие понесенные расходы (все чеки, квитанции и пр.).

Важно!
Клиника выдает справку только после того, как ортодонтическое лечение будет оплачено в полном объеме. Для этого в бухгалтерию нужно предъявить все чеки, имеющиеся на руках пациента. Если какие-либо из них окажутся утерянными, они не будут включены в общую стоимость полученного медицинских услуг.

Налоговый вычет на брекеты ребенку

Если ребенку на момент установки брекетовой системы не исполнилось 18 лет, на возврат НДФЛ или налоговые выплаты за него могут претендовать законные представители несовершеннолетнего пациента или его родители (один или оба). И мать, и отец имеют право рассчитывать на компенсацию, если стоимость ортодонтических услуг в отношении их ребенка превысила сумму 120000 рублей. В такой ситуации вычет распределяется между обоими родителями.

Документы, которые нужны для возврата налога за брекетовые системы ребенку, аналогичны тем, которые нужно собрать взрослым пациентам. Нюансы могут затрагивать особенности оформления договора и справки об оплате полученных услуг.

В соглашении одновременно указывается фамилия несовершеннолетнего пациента и того, кто оплачивает ортодонтическое лечение и будет в дальнейшем получать налоговый вычет за него.
В справке в лице налогоплательщика указывается тот, кому будет оформлена компенсация.
В декларации 3-НДФЛ должны быть перечислены все расходы на установку брекетов ребенка.
В ФНС необходимо дополнительно предоставить свидетельство о рождении сына или дочери и свидетельство о заключении брака, при условии, что выплаты будут распределены между отцом и матерью.

Установка брекетовой системы — недешевое удовольствие, поэтому оформление и получение налогового вычета на основании полученных медицинских услуг является отличной возможностью вернуть часть потраченных денежных средств. Если лечение проходит взрослый, он обращается в ФНС или к работодателю с соответствующим пакетом документов самостоятельно. В случае, когда речь идет о коррекции прикуса ребенку, за него все процедуры, связанные с компенсацией выплат, проходят родители (один или оба одновременно). Со стоимости расходных материалов 13% не вернут, в зачет идут только медицинские услуги.

В нашей статье мы расскажем, кто имеет право на налоговый вычет за брекеты, сколько денег вы можете вернуть, какие документы придется собрать и куда нужно обратиться, чтобы оформить возврат НДФЛ.

Кто не хочет иметь красивую улыбку и ровные зубы? Именно это желание и подталкивает многих людей к установке брекетов для исправления прикуса. Но эта процедура не из дешевых, поэтому вам будет интересно узнать, что государство позволяет оформить налоговый вычет за брекеты и вернуть часть денег.

Что такое налоговый вычет за брекеты

Стоматологические услуги – лечение зубов, протезирование, установка брекетов и прочее коммерческое лечение входят в перечень медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет. Это позволяет немного компенсировать расходы. Налоговый вычет за брекеты относится к категории социальных.

То есть если вы заплатили за установку брекетов, то вы можете оформить налоговый вычет за лечение и вернуть обратно часть уплаченных ранее налогов.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно, чтобы организация, в которой вы ставите брекеты, имела лицензию на медицинскую деятельность и находилась в России.

Кто может вернуть налог?

Чтобы оформить налоговый вычет за брекеты, нужно:

Быть резидентом РФ

Это значит, что вы должны проживать на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году.

Получать доход, с которого вы или работодатель платит 13% НДФЛ

Вы можете официально работать, быть ИП на общем режиме, иметь сторонние доходы, с которых вы платите 13%, например, сдача квартиры в аренду и т.д.

А безработные, ИП на спецрежиме и нерезиденты не могут получить социальный налоговый вычет.

Сколько денег можно вернуть за брекеты

Налоговый вычет за ортодонтическое лечение ограничен той же суммой, как и любой другой социальный вычет – 120 000 рублей. Максимально вернуть вы можете 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей (120 000*13%).

При этом неважно, насколько больше вы потратили на установку брекетов, 15 600 ₽ -сумма, максимально возможная к возврату за год.

Пример:
Иванову поставили брекеты, и он заплатил за это 68 000 рублей. Иванов официально трудоустроен и платит налоги, поэтому он может оформить налоговый вычет и вернуть 8 840 рублей (68 000*13%).

К какому типу лечения относится установка брекетов

Закон разделяет медицинские услуги на два типа: обычное лечение и дорогостоящее. Оба имеют специальные коды — можете посмотреть их в справке об оплате медуслуг. Эту справку вам выдадут в клинике, где вы лечились. Сохраните эту справку, она будет нужна для налоговых органов.

Обычное лечение имеет код «1», а дорогостоящее – код «2». Разница между ними в том, что налоговый вычет на дорогостоящее лечение не имеет ограничений по сумме. То есть за дорогостоящее лечение вы можете вернуть 13% с фактически уплаченной суммы.

Если брекеты устанавливали не вам

Вы можете оформить налоговый вычет, даже если не вы сами воспользовались стоматологической услугой, а оплатили ее за родственника. По закону, вы можете вернуть деньги:

за собственное лечение
за лечение мужа или жены
за родителей
за детей до 18 лет (в том числе усыновленных).

Например, даже если установка брекетов была не вам, а кому-то из перечисленных родственников, но оплачивали лечение и платили налоги именно вы, то вы все равно имеете право получить налоговый вычет на затраченные на коррекцию прикуса деньги.

Пример:
Иванов оплатил брекеты своей жене и заплатил 130 000 рублей. Иванов исправно платит налоги, поэтому он может оформить налоговый вычет и получить максимальный возврат – 15 600 рублей.

Если родители находятся в официальном браке и оплачивают установку брекетов несовершеннолетнему ребенку, то они оба имеют право на социальный налоговый вычет.

Пример:
Семья Серовых оплатили установку брекетов своему пятнадцатилетнему сыну и заплатили за это 250 000 рублей. Так как Серовы находятся в официальном браке и оба являются налогоплательщиками, несмотря на то, что в платежных документах указан только отец семейства, они оба имеют право получить налоговый вычет в пределах уплаченной суммы.

Юрий и Анна Петровы оплатили установку брекетов несовершеннолетней дочери в размере 99 000 рублей. В платежных документах указана только мать девочки. Так как Юрий и Анна уже не находятся в браке, вернуть НДФЛ и получить 12 800 рублей (99 000*13%) может только тот родитель, который по документам оплачивал лечение – Анна Петрова.

За какой период можно вернуть НДФЛ за установку брекетов

Вы можете оформить налоговый вычет в течение трех лет после года, в котором вы платили за установку брекет-систем. То есть оформить налоговый вычет в 2020 году вы можете за расходы, понесенные в 2017, 2018 и 2019 годах.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета

Вы можете оформить налоговый вычет за брекеты как через налоговую, так и с помощью работодателя.

Оформление через Налоговую службу

Для того, чтобы получить вычет через ФНС, вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были произведены расходы. Например, вы оплачивали исправление прикуса в 2019 году, соответственно, подавать декларацию и заявлять на вычет вы можете в 2020 году.

Заполненная декларация 3-НДФЛ.
Заявление о получении вычета с реквизитами банковского счета, на который вам поступит возврат НДФЛ.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
Договор с клиникой
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре нет информации о лицензии
Документы, подтверждающие оплату лечения (кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).

Если вы хотите вернуть налог за лечение родственника, то необходимо дополнительно предоставить:

Копии документов, подтверждающих родство (например, свидетельство о браке или свидетельство о рождении)

С этими документами нужно обратиться в налоговую. После этого они запустят камеральную проверку, которая длится три месяца, и после этого в течение еще одного месяца вы получите возврат на расчетный счет.

Оформить вычет на брекеты через работодателя

Вы можете получить возврат НДФЛ через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Для этого вам понадобится пойти в налоговую с документами:

Договор с клиникой
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре нет информации о лицензии
Документы, подтверждающие оплату лечения (кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).

Если вы хотите вернуть налог за лечение родственника, то необходимо дополнительно предоставить:

Копии документов, подтверждающих родство (например, свидетельство о браке или свидетельство о рождении)

Пример:
У Иванова оклад 40 000 рублей, из них 13% уходит в казну государства – НДФЛ, на руки Иванов получает 34 800 рублей. Если он оформит налоговый вычет на установку брекет-систем, то с него не будут «списывать» налог, и его зарплата, полученная на руки, составит 40 000 рублей. Пока он не исчерпает сумму вычета.

Теперь вы понимаете, что даже за установку брекетов можно получить налоговый вычет, если все правильно оформить и знать, как действовать. Сохраняйте нашу статью на случай, если вам понадобится оформить возврат налога!

юридическая помощь

Налоговый вычет за брекеты

Justice pro

Для выравнивания зубов, исправления прикуса устанавливаются брекеты. Узнав о стоимости лечения, многие задаются вопросом: «Как сэкономить на брекетах?» На ортодонтическом лечении можно сэкономить – получить налоговый вычет за брекеты,

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты?

Установка брекетов относится к ортодонтическому лечению зубов. Согласно ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право получить вычет за медицинские услуги, оказанные ему, а также некоторым родственникам:

Следует знать, что налоговый вычет положен не только за саму установку брекет-систем, но и за снятие брекетов, приемы стоматолога, врача-ортодонта, чистку полости рта и другое лечение зубов.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты ребенка?

Как было отмечено, возврат подоходного налога за брекеты ребенку возможен. Только необходимо иметь в виду, что отец или мать может оформить вычет за брекеты ребенку, которому еще не исполнилось 18 лет.

Налоговый вычет: установка брекетов

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемого дохода на стоимость лечения (фактической стоимости или в пределах установленного лимита – об этом ниже). Т.к. база для расчета налога уменьшилась, уменьшается и сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и государство возвращает часть удержанного налога.

Сколько можно вернуть, получив вычет за брекеты?

Возврат НДФЛ за брекеты составит 13 % от их стоимости (стоимость брекет-системы, как правило, включается в стоимость услуг клиники) и стоимости работ по их установке и обслуживанию. Но следует знать, что лечение делится на дорогостоящее и не относящееся к дорогостоящему («обычное»). При этом стоимость лечения не важна, а важно то, включен ли данный вид медицинских услуг в Перечень дорогостоящих видов лечения. За дорогостоящее лечение (проходящее по коду услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) можно вернуть 13 процентов от фактически произведенных расходов, а за «обычное» лечение (код услуги 1 в справке) возвращается 13 процентов от стоимости лечения, но вычет ограничен 120000 руб.

Налоговый вычет за брекеты это дорогостоящее лечение?

В действующем с 2021 года Перечне дорогостоящих видов лечения в том числе указаны следующие виды медицинских услуг:

Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи, содержащим в том числе методы лечения и источники финансового обеспечения высокотехнологичной медицинской помощи, предусмотренным Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.

Ранее разъяснение по вопросу отнесения установки брекет-систем к дорогостоящему лечению было дано в Письме УФНС РФ по г. Москве от 19.08.2010 г. № 20-14/4/087724@.

Установка брекетов не относится к дорогостоящему лечению, поэтому возврат налога за брекеты составит 13 % от потраченной суммы, но максимум 15600 руб. (13% от 120000 руб).

Что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии (протезирование, имплантация зубов) можно узнать тут.

Условия возврата НДФЛ за брекеты

Вы можете вернуть 13 процентов за брекеты, если соблюдаются, по крайней мере, эти условия:

Стоматологическая клиника имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).
Налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) официально работал или имел другой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %, в том году, когда проходила оплата за брекеты.
С года, в котором было оплачена установка брекета, не прошло более 3 лет.

Как получить налоговый вычет за брекеты?

Налогоплательщик может вернуть 13 процентов за установку брекетов, обратившись:

в налоговую инспекцию (документы можно подать в ИФНС лично или через интернет, через несколько месяцев деньги поступят на расчетный счет),
к работодателю (обращаться в налоговую инспекцию в этом случае все равно придется).

Налоговый вычет за брекеты: документы

Список документов для получения вычета за установку брекетов такой:

налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
справка об оплате медицинских услуг (выдает стоматологическая клиника, образец тут);
договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
чеки (копия);
лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника)
свидетельство о браке, о рождении (копия, если планируете получить налоговый вычет за брекеты ребенка, родителей или супруга);
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации ;
может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.

Инспектор также может запросить оригиналы вышеуказанных документов.

Брекеты позволяют выровнять зубы и исправить прикус. Это достаточно дорогое удовольствие, но у Вас есть возможность вернуть часть потраченных средств

Налоговый вычет за брекеты ребенка

Если ребенку не исполнилось 18 лет, то вычет за установку брекетов могут получить его родители (один или оба). Возврат налога одновременно отцом и матерью ребенка особенно актуален, когда стоимость лечения превышает 120000 руб. (в этом случае можно распределить вычет за лечение между родителями).

Налоговый вычет за брекеты ребенка: документы

Документы, необходимые для возврата подоходного налога за брекеты ребенку аналогичны тем, которые собираются при возврате подоходного налога за брекеты взрослому. Только имеются некоторые особенности оформления договора, справки об оплате медицинских услуг.

В договоре указывается фамилия пациента — ребенка, а также того, кто оплачивает лечение и будет получать вычет за брекеты.

В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика указывается тот, кто будет оформлять вычет.

В декларации 3 НДФЛ отображаются расходы на установку брекетов ребенка (образец здесь).

В налоговую инспекцию необходимо будет предоставить свидетельство о рождении ребенка, а также свидетельство о браке, если стоимость лечения будет распределена между супругами или вычет будет оформлять тот супруг, который не указан в договоре и/или в справке.

Установка брекетов стоит недешево, но получив налоговый вычет за брекеты, можно сэкономить – вернуть часть потраченных средств. Если брекеты устанавливаются ребенку, то вычет за ортодонтическое лечение может получить один или сразу оба родителя.

Раленко Антон Андреевич

Согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога.

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Вычет, о котором идет речь, вправе получать российские налогоплательщики, которые совершили расходы:

по оплате лечения собственных зубов;
по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям в возрасте до 18 лет.

Человек правомочен получить соответствующий вычет, если:

он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию;
в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получить:

1. Через Налоговую инспекцию (ФНС). В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов, но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей). Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.

2. Через работодателя. В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты); законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Рассмотрим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее.

Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС.

Оформление компенсации через ФНС предполагает подготовку комплекта документов:

паспорта;
справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
копии договора со стоматологической клиникой на оказание услуг; копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической клиники.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя

Для решения рассматриваемой задачи необходимо:

1. Запросить в ФНС (придется все же однократно обратиться в данное ведомство в рамках соответствующего механизма оформления вычета) уведомление о праве гражданина на вычет за лечение зубов.

Для этого нужно направить налоговикам:

заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
комплект тех же документов, что перечислены в предыдущем разделе статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

Получив заявление и указанные документы, ФНС возьмет 30 дней на подготовку уведомления.

2. Направить в бухгалтерию работодателя:

уведомление, полученное из ФНС;
заявление на получение вычета (по форме работодателя или в свободной форме).

После получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный законной неуплатой части НДФЛ или неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с зарплаты — соотносительно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в налоговой инспекции или на сайте ФНС РФ www.nalog.ru

Для получения справки в ГАУЗ «КСП» для предоставления в налоговую инспекцию необходимо:

Обратиться по адресу: г. Чита, ул. Угданская, д. 8, регистратура.
При себе иметь договор на оказание медицинских услуг, чеки, ИНН.
Обязательно указать, за кого оформляется вычет: заявитель, супруг (супруга), сын (дочь), мать (отец).

Прием документов ежедневно с 13-00 до 15-00 ч.

Выдача готовых справок: вторник, пятница с 13-00 до 16-00 ч.

Читайте также: