Налог на стачиваемые зубы

Опубликовано: 26.04.2024

Римский император Веспасиан, который правил в 70-х годах нашей эры, ввел налог на туалеты .Именно с того времени существует выражение «Деньги не пахнут». Когда сын Веспасиана упрекнул отца в том, что он ввел налог на общественные уборные, Веспасиан поднес к его носу деньги, поступившие по этому налогу. Увы для римлян — они не смогли отказать себе в удовольствии пользоваться шикарными мраморными туалетами, поскольку туда, как и в знаменитые термы, ходили не только по прямой надобности, но и ради встреч и бесед.

В 1722 году Петр I ввел налог на бороды в размере от 30 рублей в год. Он повелел оценивать дворянские бороды в 60 рублей, первостатейные купеческие — в 100 рублей, рядовые торговые — в 60 рублей и холопьи — в 30. Крестьянин у себя в деревне носил бороду даром, но при въезде в город, как и при выезде, платил за нее 1 копейку.

Еще одно изобретение Петра — налог на бани . По указу 1704 г думные люди и первостатейные купцы должны были платить с домашних бань по 3 рубля, простые дворяне, купцы и всякие разночинцы — по 1 рублю, крестьяне — по 15 копеек. Или плати — или не мойся.

В Бюртемберге в 18 веке брали налог на воробьев . С хозяина каждого дома требовали уничтожить дюжину воробьев, за что он получал 6 крейцеров. Если же кто был не состоянии учинять насилие, с него брали налог в размере 12 крейцеров. Для того чтобы уклонится от уплаты от этого налога, жители покупали нужное количество дохлых воробьев у подпольного торговца, который доставал их на городской свалке.

Налог « на мир «, который до сих пор удерживают в Гвинейской Республике. Каждый год без войны там оценивают в 700 бельгийских франков.

Самый известный налог в СССР — это налог на бездетность . Он был введен в 1941 г. с целью мобилизации дополнительных средств для оказания помощи многодетным матерям. Этот налог не имеет аналогов в истории и удерживался только в СССР и Монголии.

В Армении в конце XX века был введен налог на пыль . Чтобы избавиться от излишков пыли во дворах, министерство экономики постановило: «Население должно оплачивать расходы по удалению пыли из расчета 2 драма за 1 квадратный метр».

Налог на тень . Он взимается в Венеции с 1993 года. Под налог попали навесы и зонтики, которые принадлежат магазинам и кафе, тень от которых падает на коммунальную собственность — землю.

Налог на секс . В Бельгии им облагаются владельцы витрин, в которых стоят проститутки в квартале «красных фонарей». Налог приносит бюджету порядка 4 миллиона франков.

Налог на бедных в стране инков (Тауантинсуйу) В государстве инков Тауантинсуйу, располагавшемся на территории Древней Америки в начале XVI века, сборщики налогов с немощных и особо бедных плательщиков в качестве дани снимали несколько вшей.
Налог на еврейскую внешность (Древний Рим) Кроме поголовного сбора и сбора за право пользования жилищем, жители еврейской провинции должны были платить еще и за право иметь само жилище. Кроме того, при входе или въезде в большой город с лиц, имеющих еврейскую внешность, взималось несколько сестерциев.

Налог на воздух (Византия) В Византии налоговым платежом облагался воздух. Считалось, что воздух принадлежит всем и каждому в отдельности. И если маленькие домики не создают угрозы воздушного голодания, то строительство больших хором во многом лишает людей пользоваться этим природным даром, так как большие и объемные жилые здания забирают в себя и большее количества воздуха. Таким образом, владельцы, живущие в этих зданиях, как бы узурпируют воздух, лишая права пользования им остальных граждан. Размер такого налога был прямо пропорционален размеру здания.

Налог на нераскрытое убийство (Германия) В средневековую эпоху в Германии существовал налог на убийства, однако платил его, разумеется, не убийца, а глава общины – ландфогт. Размер налога определяло число убийств, не раскрытых за конкретный срок (обычно полгода) в данной общине.

Налог на фамильную печать (Германия) В Германии в 1800 году можно было заказать фамильную печать с бюстом императора Франциска II в качестве рукоятки, – но за это взимался дополнительный налог – около 10 марок в год.

Налог на взятки (о. Ява) В XVIII веке остров Ява, который ныне входит в состав Индонезии, находился в колониальной зависимости от Голландии. Метрополия ввела так называемый налог на взятки. Коррупция была популярным способом «жизнеобеспечения» колониальной администрации. Назначение на какую-либо должность на этом острове обеспечивало счастливчику безбедную жизнь. Правда, за такое назначение человек должен был заплатить солидную сумму. Например, младший торговец отдавал 3500 гульденов за пост с окладом 40 гульденов в месяц: в итоге его годовой доход за счет различных махинаций достигал 40 тыс. гульденов. Не оставался внакладе и генерал-губернатор острова, чье официальное жалованье составляло 700 гульденов. За год люди, занимавшие это хлебное место, зарабатывали до 10 млн. гульденов.

Налог на окна (Голландия, Англия) В Голландии был также придуман уникальный налог на окна. Чем больше окон было в доме, тем крупнее был налог. Три окна облагали по средней цене, но, если их насчитывалось четыре или пять, налог взимался в двойном или тройном размере. В Амстердаме сохранилось здание, ширина которого едва превышает метр. Да и остальные дома в стране тюльпанов чрезвычайно узки. Владельцы таких зданий имели меньшее количество окон и значительно снижали налоговую базу по этому налогу. Своеобразная архитектура Голландии стала поводом для советского поэта Самуила Маршака написать по этому поводу несколько стихотворных строк в стихотворении «На родине Бернса». Такой же налог в 1695 году был введен и в Англии. Это привело к тому, что многие жители туманного Альбиона просто заложили свои окна кирпичом. Интересно, что отменен этот налог был только в 1851 году.

Налог на стачиваемые зубы (Османская империя) В Османской империи был введен налог на стачиваемые чиновничьи зубы. Чиновники-паши не желали мириться с тем, что местные жители всегда кормят их некачественной, жесткой и недоваренной пищей. Прием таких разносолов, без всякого сомнения, приводил к порче зубов и раннему кариесу. Поэтому было принято решение заставить население ежемесячно вносить платежи, предназначавшиеся для починки зубов государственных мужей.

Налог кровью (Османская империя) Со 2-ой половины XIV века костяк войск Османской империи стали составлять янычары (от турецкого новое войско). Их набирали из покоренных турками народов, которые обязаны были платить так называемый «налог кровью», иначе говоря, отдавать на воспитание мусульманам мальчиков из своих семей. С самых малых лет они, не знающие родителей, да к тому же не имеющие права вступать в брак, были целиком преданы султану и своему долгу. Их лучшим другом был ятаган – меч, укладывающий врага на месте, а семьей – товарищи по казарме.

Налог на преступления – вира (Древняя Русь) В начале средних веков во многих европейских государствах были введены налоги на преступления. Сама концепция традиционного налогообложения была заменена так называемым «штрафным налогом». Фактически откупиться теперь стало возможным от любого виновным образом содеянного преступления. Так, древнерусский правовой сборник XIV–XV вв. «Русская Правда» предусматривал систему особых податей фактически за любое преступление. Например, за убийство свободного человека в пользу князя взимался платеж, называемый вира: например, за убийство простого свободного человека платилось 40 гривен, за убийство представителей княжеской администрации – 80. Полувирье (20 гривен) взималось за тяжелые увечья и за убийство неверной жены. Когда убийца не был известен, община-вервь, на территории которой находили убитого, платила дикую виру.

Налоговый вычет за протезирование зубов

Проблемы с зубами — не редкое явление и возникают у большинства людей. Если необходимо лишь небольшое медицинское вмешательство, то и расход скорее всего будет не велик. Однако в некоторых случаях может потребоваться долгосрочное и дорогостоящее лечение, например, протезирование зубов. Не каждый человек без ущерба для бюджета может отдать крупную сумму денег в стоматологической клинике. Именно поэтому многие интересуются возможностью социального налогового вычета и хотят им воспользоваться. Тогда возникает вопрос — как вернуть 13 % за протезирование зубов?

В каких случаях можно рассчитывать на возврат денежных средств

Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит: любой гражданин, который выплачивает налоги, имеет право на частичный возврат средств, затраченных на медицинские услуги. Человек может воспользоваться этой возможностью как в случае собственного лечения, так и при оплате лечения некоторых родственников: детей, мужа/жены, родителей.

За какие стоматологические услуги возвращают налог:

терапевтическое стоматологическое лечение
хирургическая стоматология
ортодонтия
пародонтология
протезирование
рентгенологическая диагностика

Если пациенту во время лечения назначаются препараты, то часть потраченных на них средств также можно вернуть.

Сумма вычета на протезирование зубов

Официально трудоустроенный граждане платят налог в размере 13%. При оформлении налогового вычета за стоматологические услуги размер компенсации не может быть больше суммы, которую человек заплатил в качестве НДФЛ.

Оплата услуги должна быть оформлена платёжным документом, где расшифрована сумма и прописан код услуги. Существуют коды услуг :

— «2» — дорогостоящие виды лечения(имплантация)

— «1» — стандартные виды лечения

Разница между этими кодами заключается в том, что при дорогостоящем лечении осуществляется возврат 13% от полной затраченной пациентом суммы. В остальных случаях сумма, от которой рассчитывают 13% составляет не более 120 000 рублей.

Если человек планирует оформить возврат денежных средств за своё лечение и за лечение родственника, то затраты суммируются и расчёт будет точно такой же.

Куда обратиться и какие необходимы документы

Для своевременного получения вычета на протезирование зубов лучше заранее подготовиться и изучить информацию. Вычет можно оформить в двух инстанциях:

Помимо налоговой службы можно оформлять документы через сайт Госуслуги или МФЦ. При оформлении налогового вычета через работодателя подготовленные документы сначала всё равно необходимо сдать на проверку в налоговую инспекцию. Обычно такая проверка занимает около 3 месяцев. После рассмотрения и в случае утверждения выдаётся уведомление для бухгалтерии организации работодателя. Работник прикладывает заявление на возврат налогового вычета и после этого НДФЛ с заработной платы не удерживается.

Документы, необходимые для возврата налога за протезирование:

Декларация 3-НДФЛ. Это отчётный документ физического лица по налогу на доходы.
Справка 2-НДФЛ. Представляет собой документ, в котором указаны сведения об источнике дохода, заработной плате и удержанных налогах за необходимый период времени.
Копии удостоверения личности, обязательно с указанным местом регистрации.
Заявление, в котором указаны стоимость, вид лечения, время, реквизиты для оплаты.
Заверенная на каждой странице копия договора с медицинским учреждением, в котором проводилось лечение.
Копия лицензии или документ, подтверждающий лицензию на осуществлением медицинской деятельности учреждения, где проводилось лечение.
Ксерокопии всех платёжных документов: чеков, квитанций.

Это стандартный список документов, в который могут быть внесены изменения непосредственно налоговым инспектором. Точную информацию и полный перечень необходимых документов лучше уточнять в налоговой службе по месту обращения.

Важно тщательно готовить необходимые бумаги и следить за правильность оформления документации в медицинском учреждении, где проходит лечение. Из-за отсутствия хотя бы одного документа налоговая инспекция может отказать в рассмотрении.

Если планируется получение налогового вычета за протезирование члена семьи, то необходимо предъявлять документ, подтверждающий родство. При оформлении возврата за другого человека также важно заранее указать в платёжных документах нужного плательщика.

Начинать подготовку документов нужно по окончании года, в котором было оплачено лечение. Оформлять налоговый возврат возможно за медицинские услуги, оказанные в течение предыдущих 3 лет. Выплаты производят на указанный расчетный счет при положительном решении, спустя 4 месяца после подачи необходимых документов. Либо не удерживают НДФЛ при начислении заработной платы.

Как получить вычет за протезирование зубов пенсионеру

Возможность оформление налогового вычета зависит не от возраста, а от официального трудоустройства. Поэтому, если при достижении пенсионного возраста человек продолжает официально работать и платить налоги, то он может получить налоговый вычет в соответствии с правами. В случае, когда кроме пенсии других доходов не имеется, НДФЛ с неё не высчитывается. Следовательно, налоговый вычет пенсионер получить не может. Однако в такой ситуации можно оформить документы на детей, если они имеют официальное место работы, и они получат возврат налога. По такому же принципу оформляют документы для возврата денежных средств за лечение несовершеннолетних детей.

Когда в предоставлении вычета могут отказать

По закону налоговая служба может отказать в предоставлении возврата части потраченных на протезирование средств в некоторых случаях:

— При отсутствии дохода, из которого вычитают НДФЛ 13%.

— Отсутствие лицензии. Чтобы избежать недоразумений, лучше сразу уточнить наличие и срок действия лицензии в медицинском учреждении.

— Если протезирование оплачено медицинской страховкой. Возврат налога можно получить только при условии собственных расходов.

— При оказании медицинских услуг за рубежом не предусмотрен возврат части затраченных денежных средств.

На первый взгляд может показаться, что вернуть часть затраченных на протезирование средств достаточно сложно. На самом деле в этом вопросе важно заранее подготовиться и изучить информацию. К моменту обращения в клинику пациент должен знать, какие документы от медицинского учреждения ему потребуются для передачи в налоговую службу. Получение налогового вычета в наши дни — достаточно распространённая услуга, поэтому чаще всего сотрудники клиник сами интересуются необходимостью подготовки документации для пациентов. Обращайтесь в стоматологию «Виртуоз», и не упускайте возможность протезирования зубов по меньшей стоимости!

В нашей статье мы расскажем, кто имеет право на налоговый вычет за брекеты, сколько денег вы можете вернуть, какие документы придется собрать и куда нужно обратиться, чтобы оформить возврат НДФЛ.

Кто не хочет иметь красивую улыбку и ровные зубы? Именно это желание и подталкивает многих людей к установке брекетов для исправления прикуса. Но эта процедура не из дешевых, поэтому вам будет интересно узнать, что государство позволяет оформить налоговый вычет за брекеты и вернуть часть денег.

Что такое налоговый вычет за брекеты

Стоматологические услуги – лечение зубов, протезирование, установка брекетов и прочее коммерческое лечение входят в перечень медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет. Это позволяет немного компенсировать расходы. Налоговый вычет за брекеты относится к категории социальных.

То есть если вы заплатили за установку брекетов, то вы можете оформить налоговый вычет за лечение и вернуть обратно часть уплаченных ранее налогов.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно, чтобы организация, в которой вы ставите брекеты, имела лицензию на медицинскую деятельность и находилась в России.

Кто может вернуть налог?

Чтобы оформить налоговый вычет за брекеты, нужно:

Быть резидентом РФ

Это значит, что вы должны проживать на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году.

Получать доход, с которого вы или работодатель платит 13% НДФЛ

Вы можете официально работать, быть ИП на общем режиме, иметь сторонние доходы, с которых вы платите 13%, например, сдача квартиры в аренду и т.д.

А безработные, ИП на спецрежиме и нерезиденты не могут получить социальный налоговый вычет.

Сколько денег можно вернуть за брекеты

Налоговый вычет за ортодонтическое лечение ограничен той же суммой, как и любой другой социальный вычет – 120 000 рублей. Максимально вернуть вы можете 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей (120 000*13%).

При этом неважно, насколько больше вы потратили на установку брекетов, 15 600 ₽ -сумма, максимально возможная к возврату за год.

Пример:
Иванову поставили брекеты, и он заплатил за это 68 000 рублей. Иванов официально трудоустроен и платит налоги, поэтому он может оформить налоговый вычет и вернуть 8 840 рублей (68 000*13%).

К какому типу лечения относится установка брекетов

Закон разделяет медицинские услуги на два типа: обычное лечение и дорогостоящее. Оба имеют специальные коды — можете посмотреть их в справке об оплате медуслуг. Эту справку вам выдадут в клинике, где вы лечились. Сохраните эту справку, она будет нужна для налоговых органов.

Обычное лечение имеет код «1», а дорогостоящее – код «2». Разница между ними в том, что налоговый вычет на дорогостоящее лечение не имеет ограничений по сумме. То есть за дорогостоящее лечение вы можете вернуть 13% с фактически уплаченной суммы.

Если брекеты устанавливали не вам

Вы можете оформить налоговый вычет, даже если не вы сами воспользовались стоматологической услугой, а оплатили ее за родственника. По закону, вы можете вернуть деньги:

за собственное лечение
за лечение мужа или жены
за родителей
за детей до 18 лет (в том числе усыновленных).

Например, даже если установка брекетов была не вам, а кому-то из перечисленных родственников, но оплачивали лечение и платили налоги именно вы, то вы все равно имеете право получить налоговый вычет на затраченные на коррекцию прикуса деньги.

Пример:
Иванов оплатил брекеты своей жене и заплатил 130 000 рублей. Иванов исправно платит налоги, поэтому он может оформить налоговый вычет и получить максимальный возврат – 15 600 рублей.

Если родители находятся в официальном браке и оплачивают установку брекетов несовершеннолетнему ребенку, то они оба имеют право на социальный налоговый вычет.

Пример:
Семья Серовых оплатили установку брекетов своему пятнадцатилетнему сыну и заплатили за это 250 000 рублей. Так как Серовы находятся в официальном браке и оба являются налогоплательщиками, несмотря на то, что в платежных документах указан только отец семейства, они оба имеют право получить налоговый вычет в пределах уплаченной суммы.

Юрий и Анна Петровы оплатили установку брекетов несовершеннолетней дочери в размере 99 000 рублей. В платежных документах указана только мать девочки. Так как Юрий и Анна уже не находятся в браке, вернуть НДФЛ и получить 12 800 рублей (99 000*13%) может только тот родитель, который по документам оплачивал лечение – Анна Петрова.

За какой период можно вернуть НДФЛ за установку брекетов

Вы можете оформить налоговый вычет в течение трех лет после года, в котором вы платили за установку брекет-систем. То есть оформить налоговый вычет в 2020 году вы можете за расходы, понесенные в 2017, 2018 и 2019 годах.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета

Вы можете оформить налоговый вычет за брекеты как через налоговую, так и с помощью работодателя.

Оформление через Налоговую службу

Для того, чтобы получить вычет через ФНС, вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были произведены расходы. Например, вы оплачивали исправление прикуса в 2019 году, соответственно, подавать декларацию и заявлять на вычет вы можете в 2020 году.

Заполненная декларация 3-НДФЛ.
Заявление о получении вычета с реквизитами банковского счета, на который вам поступит возврат НДФЛ.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
Договор с клиникой
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре нет информации о лицензии
Документы, подтверждающие оплату лечения (кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).

Если вы хотите вернуть налог за лечение родственника, то необходимо дополнительно предоставить:

Копии документов, подтверждающих родство (например, свидетельство о браке или свидетельство о рождении)

С этими документами нужно обратиться в налоговую. После этого они запустят камеральную проверку, которая длится три месяца, и после этого в течение еще одного месяца вы получите возврат на расчетный счет.

Оформить вычет на брекеты через работодателя

Вы можете получить возврат НДФЛ через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Для этого вам понадобится пойти в налоговую с документами:

Договор с клиникой
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре нет информации о лицензии
Документы, подтверждающие оплату лечения (кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).

Если вы хотите вернуть налог за лечение родственника, то необходимо дополнительно предоставить:

Копии документов, подтверждающих родство (например, свидетельство о браке или свидетельство о рождении)

Пример:
У Иванова оклад 40 000 рублей, из них 13% уходит в казну государства – НДФЛ, на руки Иванов получает 34 800 рублей. Если он оформит налоговый вычет на установку брекет-систем, то с него не будут «списывать» налог, и его зарплата, полученная на руки, составит 40 000 рублей. Пока он не исчерпает сумму вычета.

Теперь вы понимаете, что даже за установку брекетов можно получить налоговый вычет, если все правильно оформить и знать, как действовать. Сохраняйте нашу статью на случай, если вам понадобится оформить возврат налога!

Программа медицинского страхования РФ не включает в себя пункт об ортодонтическом лечении. По этой причине стоматологические услуги, касающиеся исправления прикуса, пациенты оплачивают из собственных средств.

Мало того, приобретение корректирующих устройств также осуществляется за свой счет. Такие затраты ощутимо «бьют по карману».

Однако, если разобраться в действующих нормах законодательства, можно вернуть часть расходов за коррекцию брекетами в рамках социальных налоговых скидок.

Рассмотрим алгоритм действий детально.

Содержание статьи:

Основания

Возврат вычета за услуги исправления прикуса брекетами – законное право каждого гражданина нашей страны. Поэтому стесняться пользоваться данной привилегией от государства не стоит.

Если пациент пожелает вернуть часть расходов, которые ушли на исправление прикуса, то это легко можно осуществить, детально ознакомившись с алгоритмом действий.

Любая престижная стоматологическая клиника уважительно относится к своим пациентам, поэтому охотно предоставляет информацию о нюансах оформления налогового вычета за дорогостоящее стоматологическое лечение.

Более того, на ресепшене медучреждения пациент может получить всю необходимую документацию.

Исправление неправильного прикуса брекет-системами считается платной медицинской процедурой, по этой причине государство относит ее к категории социальных компенсаций.

Право на вычет освещают несколько правовых документов:

Регламентирует право каждого трудящего РФ, имеющего официальное оформление на рабочем месте, претендовать на выплату компенсации за оплаченные им услуги медучреждения и приобретение необходимых на этапах терапии лекарств и средств.

В статье также освещен размер возврата из расчета максимально допустимой суммы. Подзаконный акт № 201,изданный Правительством РФ и вступивший в силу от 19 марта 2001 г.

В документе указан утвержденный список услуг медицинской направленности, лекарственных препаратов, дорогостоящих методик терапии в клиниках РФ, которые оплачиваются пациентом из собственных средств.

Они принимаются в учет при вычислениях размера социальной налоговой льготы (доход физлиц, необлагаемый налогом). В правовом акте также имеется перечень документированных бумаг, требуемых для получения представленной налоговой привилегии. Ст. 210 НК РФ.

Акт содержит информацию о периодах подачи установленного перечня документов в фискальную инспекцию и о процедуре получения компенсации. Письмо Минфина№ 03-04-05/42144 от 20.06.2018г. (последнее обновление).

Данная документация регламентирует условия, в соответствии с которыми официально трудоустроенное физическое лицо имеет возможность вернуть часть средств за ортодонтическую коррекцию. Письмо ФНС (Федеральная налоговая служба) N ЕД-3-3/4646, подписанное 20 декабря 2012 года.

В письме описан порядок предоставления компенсации и указаны возможные причины отказа в возвратных средствах.

Процент экономии

Сегодня, максимальная сумма компенсации за установленную брекет-систему – это 120 тыс. руб. От этой суммы послушный налогоплательщик получает возможность вернуть всего 13%.

Понятно, что возмещение 13% − несущественное подспорье при дорогостоящем ортодонтическом лечении, однако, и эти средства не будут лишними в процессе длительной коррекции.

Важно знать! Размер выплаты зависит от суммы налога на доходы (НДФЛ), выплаченного физлицом в течение 12 месяцев.

Чтобы точно определить размер выплаты, специалисты рекомендуют применять следующую формулу:

СВ = ЗС*13%, где СВ – социальный вычет, ЗС – затраченная сумма (затраты на медицинские услуги, приобретение конструкции).

Как чистить зубы с брекетами видео
Давайте выясним вместе, как правильно чистить зубы с брекетами, и нужны ли дополнительные девайсы.

Заходите сюда, если интересуют отзывы о том, больно ли ставить брекеты.

Все ли имеют право

Рассчитывать на компенсацию могут резиденты нашей страны, регулярно перечисляющие в бюджет государства налог на доходы в установленном размере.

Ежемесячно производить такие выплаты необязательно, главное, чтобы вносимая сумма соответствовала ежегодной прибыли резидента в процентном соотношении, регламентируемым государством.

Кроме этого, получить вычет могут лица:

имеющие доход и заплатившие по нему 13 % налогового сбора;
оплатившие услуги медучреждения, направленные на лечение одного из членов семьи (мать, отец, супруг, супруга) или несовершеннолетнего ребенка. Также лекарства, применяемые в ходе терапии, при этом срок предоставления возврата части финансовых затрат ― не более 36 месяцев.

Примечательно! Возврат части финансовых затрат возможен, если гражданин соберет документацию, подтверждающую факт оплаты ортодонтической коррекции.

В соответствии с правовыми актами РФ компенсацию не получат следующие категории резидентов:

граждане, не перечисляющие в бюджет страны налог на прибыль;
люди пенсионного возраста, у которых в течение 36 месяцев перед лечением отсутствовали доходы;
субъекты налогообложения, отчисляющие налоговые выплаты по ЕНВД или «упрощенке».

Как уже было сказано выше, получить компенсацию за брекеты может гражданин, выплачивающий налоги по НДФЛ.

Несмотря на это, порядок начислений такого сбора свидетельствует о том, что данный вид налогообложения касается не только официальной зарплаты, но и другого источника прибыли.

средства, полученные от продажи дома, квартиры, автомобиля;
доход от арендной деятельности;
прибыль, полученная за предоставление юридических услуг.

Важно отметить! Перечисленные виды заработка облагаются стандартным налогом на доходы физических лиц.

Процедура оформления

Первые два абзаца пункта 2 статьи № 219 НК РФ регламентируют право и порядок получения налоговой скидки за лечение у работодателя или непосредственно в фискальном органе.

Вариант с исполнительной службой не только более удобный, но и выгодный.

Для того, чтобы получить возвратные средства у работодателя, потребуется запросить в налоговой службе соответствующий документ, а это затрата личного времени.
Коррекция прикуса разделена на периоды, поэтому проще дождаться окончания лечения и собрать сразу весь перечень необходимой документации.

Налоговый орган может принять декларацию о доходах за последние 36 месяцев, а работодатель рассчитывает налог в рамках календарного года.

Чтобы получить компенсацию по НДФЛ за коррекцию прикуса брекет-системами важно соблюсти ряд условностей, а именно:

Больница, в которой проводилось лечение, предоставляет медицинские услуги населению на основании лицензии РФ.
Физическое лицо, рассчитывающее на выплату вычета, получает официальный заработок на предприятии или имеет иной доход, попадающий под налогообложение НДФЛ в том году, когда была произведена оплата за коррекцию.
Налогоплательщик, получающий вычет, в полном объеме оплатил установку корректирующей конструкции и дополнительное медицинское обслуживание себе или одному близкому родственнику.

Стоит знать! Размер вычета для налогоплательщика не может превышать сумму его прибыли за прошедший отчетный год. Если сказать иначе, гражданин может рассчитывать только на тот НДФЛ, который был внесен им в казну государства.

Перечень документов

Чтобы оформить и впоследствии получить компенсации за ортодонтическое лечение, необходимо собрать установленный перечень документов.

Заполненный бланк-заявление от лица налогоплательщика с просьбой предоставить ему социальный вычет.
Декларация 3-НДФЛ, составленная заявителем.
Справка из бухгалтерии предприятия, составленная по форме 2-НДФЛ и освещающая общую сумму отчисляемого налогового сбора за отчетный период. Если гражданин трудоустроен сразу в нескольких организациях, такой доказательный документ потребуется взять в каждом из них.
Документация, подтверждающая родственные связи. Как правило, это свидетельство о регистрации брачного союза, паспорт отца или матери и его копия, свидетельство о рождении ребенка (только для ситуаций с оплатой коррекции прикуса членам семьи налогоплательщика).
Оригинал справки из стоматологической клиники, в которой подтвержден факт оплаты предоставленных услуг.
Соглашение (договорной документ) с учреждением здравоохранения о получении услуг по установке брекет-систем и их обслуживанию на всех этапах коррекции (реквизиты лицензии обязательны).
Медицинская страховка (ОМС);
Бумаги, подтверждающие понесенные расходы (чеки, квитанции и иные платежные документы).

Внимание. Справку из больницы можно получить только в том случае, если коррекция прикуса ортодонтическими устройствами была оплачена в полном объеме.

Для этого бухгалтерия требует предъявить все имеющиеся чеки. В случае утери одной или нескольких платежек, они не будут включены в общую стоимость полученного медицинского обслуживания.

Инстанции

Налоговый орган – основная федеральная служба исполнительной власти, осуществляющая прием и рассмотрение обращений налогоплательщиков на получение налоговой скидки за исправление прикуса брекет-системами.

Помимо письменного обращения, гражданину необходимо предоставить сотрудникам органа, расположенного по месту жительства, пакет необходимых бумаг.

Для подачи заявления необязательно посещать налоговую службу. Можно воспользоваться почтовыми услугами и переслать всю документацию заказным письмом с обязательной описью вложений.

Однако на практике, граждане, прибегнувшие к последнему варианту, не имеют возможности исправить ошибки, помарки и недочеты в заполненных бумагах. Это приводит к отказу в вычете и возвращению документов отправителю.

При личном визите к инспектору, обнаружить и исправить неточности можно на месте, что значительно ускорит процедуру.

Примечательно! Помимо вышеуказанных способов, передачу документов можно осуществить через официального представителя заявляющего лица. Он должен иметь при себе доверенность, заверенную в соответствии с установленными правилами в нотариальной конторе.

Порядок оформления

Алгоритм действий в процессе оформления разделяется на несколько этапов:

Сбор документов. Гражданин должен собрать все справки и документированные бумаги в соответствии с установленным перечнем.
Визит в налоговый орган для подачи заявления и дополнительных бумаг, подтверждающих расходы.
Рассмотрение обращения. Сотрудники налогового органа могут рассматривать заявление налогоплательщика в пределах 3-х месяцев со дня его официального принятия. При выявлении ошибок и недочетов инспектором, заявителю отправляется уведомление. На внесение поправок в документы отводится не более 5-ти календарных дней.
Перевод вычета на персональный счет заявителя. После тщательной проверки представленного пакета, сотрудники налоговой принимают положительное или отрицательное решение. Если заявление будет удовлетворено, налогоплательщик получает вычет в течение месяца.

Примечательно! Оформить вычет за лечение можно только один раз в год.

Компенсация на детей

Вернуть вычет за ортодонтическое лечение ребенка брекет-системами можно, если он не достиг совершеннолетия. Об этом свидетельствует ст. 219 НК РФ п/п 3 п 1 и письмо Минфина № 03-04-05/42144 от 20.06.2018г.

Исходя из этого, можно отметить, что важное условие получения компенсации на ребенка – это его возраст. Состояние здоровья и продолжительность учебного процесса не могут повлиять на установленные законодательством условия.

Закон допускает оформление вычета не только на кровных детей, но и на усыновленных и находящихся под опекой.

При заключении договора с больницей, в которой будет проводиться лечение, важно чтобы документы были оформлены на одного из родителей, имеющего право получить вычет.

Стоматологический воск для брекетов
Как использовать ортодонтический воск для брекетов и где лучше его покупать.

В этой публикации обсудим цену лингвальных невидимых брекетов.

На какую сумму можно рассчитывать

В РФ коррекция прикуса брекетами не считается дорогостоящей процедурой. В связи с этим порядок расчета вычета освещает пункт 2 статьи № 219 НК РФ.

Рассмотрим основы вычислений:

Затраты на услуги ортодонта возмещаются до 120 тыс. руб. По этой причине заявитель не сможет получить больше 15 тыс. руб. В случае, если пациенту требуется исправить незначительный дефект, требующий меньших затрат, сумма вычета, соответственно, снизиться.
Так как исправление неправильного прикуса брекет-системами входит в список недорогостоящих процедур, налоговая не будет засчитывать затраты заявляющего лица на медицинские расходные материалы, применяемые в процессе коррекции. Это значит, что 13 % из расходов на дополнительные элементы конструкции не будут возвращены.

Налоговым кодексом РФ установлен список медицинских услуг, затраты на которые предполагают частичное возмещение:

изготовление ортодонтической конструкции;
установка системы;
снятие устройства;
консультация специалиста;
контрольные осмотры ортодонта;
рентген челюстного аппарата;
снятие слепков;
санация ротовой полости;
удаление зубов.

Чтобы уменьшить расходы на исправление неправильной окклюзии, необходимо подходить к решению вопроса комплексно.

Самый оптимальный выход из сложившейся ситуации – выбор конструкции по демократичной стоимости и ее установка в период акций, скидок и выгодных предложений в клинике.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Отзывы

Исправление прикуса брекетами влечет за собой немалые финансовые затраты. Поэтому возврат потраченных на коррекцию средств – разумное решение, даже несмотря на изнурительную бумажную волокиту.

Если вы уже сталкивались с оформлением компенсации и добились ее получения, поделитесь с читателями своим опытом в комментариях к этой статье.

Возможно, благодаря именно вашему отзыву многим налогоплательщикам удастся избежать ряда сложностей на пути к получению социального вычета.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Из этой статьи вы узнаете

как оформляется возврат подоходного налога за лечение зубов,
какие документы необходимы.

Налоговый вычет за лечение зубов – это возможность вернуть часть денег, потраченных на стоматологические услуги, что регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Налоговый вычет представляет из себя возврат уплаченного вами подоходного налога, и поэтому вы можете вернуть себе часть денег (в размере до 13% от стоимости лечения). Следовательно, получить вычет могут только те граждане, которые официально работают и платят подоходный налог.

Вниманию пациентов нашей клиники –
после прохождения лечения, протезирования или имплантации зубов в отделениях нашей клиники мы предоставляем вам пакет документов, которые вам потребуются для предоставления в налоговую службу. Речь идет об – 1) копии договора на оказание медицинских услуг, 2) медицинской справке установленной формы, 3) платежных документах. Этот пакет документов вы можете заказать в нашей клинике заранее, предварительно сообщив, к какому числу нам будет необходимо их подготовить.

Важно : возврат налога за лечение зубов можно оформить не только за собственное лечение, но и за понесенные расходы на лечение родственников (супруг, родители, дети до 18 лет). Но в этом случае вы будете обязаны предоставить в налоговую службу еще и документы, подтверждающие ваше родство. Задать вопросы по оформлению налогового вычета – вы можете по следующим телефонам в нашей клинике: +7 (495) 106-02-36 или +7 (495) 106-02-48 .

Расчет возврата налога за лечение зубов –

Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.

Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет. Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей). Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей. То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

Пример : в 2020 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2020 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей. В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А. сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей .

Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2021 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля). Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Существует 2 возможности получить налоговый вычет:

через налоговую инспекцию (в этом случае налоговый вычет возвращается одной суммой целиком налоговой инспекцией – на указанный в декларации 3-НДФЛ номер счета Сидорова А.А).
через работодателя (в этом случае налоговый вычет возвращается не напрямую), и в том случае какое-то время с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).

Документы для налогового вычета на лечение зубов –

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.

1) Вы должны собрать следующие документы –

договор на оказания медицинских услуг,
справка об оплате медицинских услуг,
подтверждающие расходы документы (чеки, платежки),
справка 2-НДФЛ, которая подтверждает уплаченный вами подоходный налог (причем, если за год вы работали в нескольких местах, то нужно взять справки с каждого места работы).
при получении вычета за родственников необходимо также предоставить документы, подтверждающие степень родства.

Также нужно самостоятельно заверить копии документов, которые будете сдавать в налоговую инспекцию.

2) Заполнение декларации 3-НДФЛ и заявления на возврат налога –

Бланк 3-НДФЛ
На основании собранных вами документов вам будет необходимо подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить заявление в налоговую инспекцию на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета, но есть большое количество онлайн-сервисов, в которых вам за 3% от суммы вычета помогут заполнить все документы.

3) Подать документы в налоговую инспекцию –

Заявление на налоговый вычет, заполненную декларацию 3-НДФЛ и также заверенный пакет документов – вы должны направить в налоговую инспекцию. Вы можете сделать это лично (в этом случае налоговый инспектор проверит пакет документов и сразу скажет – все ли вы заполнили правильно). Второй вариант – вы можете отправить пакет документов в налоговую инспекцию по почте, причем необходимо это сделать «ценным письмом с описью вложения».

4) Ожидание результатов проверки и выплаты денег –

Проверка по закону длится в течение трех месяцев, и по ее результатам (в течение еще 10 дней) – вам должны направить уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета. В некоторых случаях вас также могут пригласить в налоговую инспекцию для уточнения каких-либо деталей или для предоставления оригиналов документов.

Если был выбран способ возврата денежных средств напрямую физическому лицу, то налоговая обычно перечисляет деньги (на указанный в декларации 3-НДФЛ счет физического лица) – в течение 1 месяца. Вся процедура получения вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.

За какой период можно получить налоговый вычет?

При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е. если вы прошли курс стоматологического лечения в 2020 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2020 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года. Например, в 2021 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2020 год, а сразу за 2018, 2019, 2020 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!

Читайте также: